Istnieją cztery rodzaje kont ISA:

• Konto gotówkowe ISA,
• Akcje i udziały ISA,
• Innowacyjne finansowanie ISA
• Lifetime ISA

Pieniądze można umieścić w każdym rodzaju kont ISA w każdym roku podatkowym.

ISA może otworzyć osoba, która:

• Ma 16 lat lub więcej w przypadku otwierania konta gotówkowego ISA,
• Ma 18 lat lub więcej w przypadku akcji i udziałów lub innowacyjnego finansowania ISA,
• Ma 18 lat lub więcej, ale mniej niż 40 dla Lifetime ISA,
• Jest rezydentem Wielkiej Brytanii,
• Nie mieszka w Wielkiej Brytanii, ale jest pracownikiem korony (bądź jego partner lub małżonek).

Nie można posiadać ISA w imieniu innej osoby. Dla dzieci poniżej 18 roku życia można otworzyć konto JUNIOR ISA.

Jak już wspomniano istnieją 4 rodzaje kont ISA. Nie opłaca się podatku od:

• Odsetek od środków pieniężnych w ISA,
• Dochodów lub zysków kapitałowych z inwestycji w ISA,

Jeżeli składa się deklaracje podatkową nie ma obowiązku deklarowania odsetek, dochodu bądź zysków kapitałowych z ISA.

P800 wskaże czy możliwe jest zapłacenie podatku drogą online.

Można także zapłacić czekiem lub przekazem pocztowym. Należy wypełnić odcinek dołączony do P800.

Przy zagubieniu dowodu wpłaty należy zgłosić się do HMRC.

Rokrocznie rząd Wielkiej Brytanii przy publikacji ustawy budżetowej określa limit wpłat w danym roku podatkowym. Oznacza to tyle, iż w każdym roku podatkowym od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku można umieścić pieniądze w jednym z każdego rodzaju kont ISA.

W roku podatkowym 2018/2019 można zaoszczędzić do £20000 na jednym typie kont lub rozdzielić limit na niektóre lub wszystkie rodzaje kont.

Na Lifetime ISA można wpłacić £4000.

 

Przykład:

Można zaoszczędzić £15000 w gotówce na koncie ISA, £2000 w akcjach i obligacjach ISA oraz £3000 na innowacyjnym koncie ISA w jednym roku podatkowym.

Można również zaoszczędzić £11000 na koncie gotówkowym ISA, £2000 w akcjach i obligacjach ISA, £3000 na innowacyjnym koncie finansowym ISA i £4000 w Lifetime ISA w jednym roku podatkowym.

Konta ISA nie zostaną zamknięte po zakończeniu roku podatkowego. Można oszczędzać bez względu na to jak długo pieniądze będą przetrzymywane na kontach ISA.

Środki pieniężne ISA mogą obejmować:

• Oszczędności na rachunkach bankowych,
• Niektóre krajowe produkty oszczędnościowe i inwestycyjne,

Akcje i udziały ISA mogą obejmować:

• Udziały w spółkach,
• Fundusze powiernicze i inwestycyjne,
• Obligacje przedsiębiorstw,
• Obligacje rządowe,

Nie można przenieść żadnych udziałów innych niż ISA, które się posiada, chyba, że pochodzą one z programu akcji pracowniczych.

Lifetime ISA mogą obejmować:

• Gotówkę
• Akcję i udziały

Innowacyjne finansowanie ISA obejmują:

• Pożyczki peer-to-peer udzielane innym osobom lub firmom bez korzystania z banku,
• „crowdfunding debentures” inwestowanie w działalność gospodarczą poprzez wykupowanie długu,

Nie można przenieść pożyczki peer- to- peer, których się już dokonało, ani obligacji „crowdfunding debentures”, które już się posiada na innowacyjny fundusz ISA.

Indywidualne konto oszczędnościowe można otworzyć poprzez:

• Banki,
• Kasy oszczędnościowo- kredytowe,
• Unie kredytowe,
• Towarzystwa wzajemnej asekuracji,
• Maklerów giełdowych,
• Usługi pożyczkowe peer- to peer,
• Firmy crowdfundingowe,
• Inne instytucje finansowe,

 Wypłacanie pieniędzy

Możliwe jest pobranie pieniędzy z ISA w dowolnym momencie bez utraty korzyści podatkowych. Należy sprawdzić warunki swojego ISA, aby dowiedzieć się czy istnieją jakieś zasady bądź opłaty za wypłaty z konta.

W przypadku Lifetime ISA istnieją różne zasady dotyczące wypłacania pieniędzy.

Jeżeli otworzone konto ISA jest „elastyczne” możliwe jest wypłacanie gotówki, a następnie wpłacenie jej w tym samym roku podatkowym ponownie, nie zmniejszając przy tym swojego rocznego limitu. O tym czy otworzone konto ISA jest elastyczne poinformuje usługodawca.

 

Przykład:

Limit wynosi £20000, wpłacono £10000 do ISA w roku podatkowym 2018/2019, następnie wyciągnięto £3000.

Kwota, którą można wypłacić podczas tego samego roku podatkowego to:

• £13000, jeśli konto ISA jest elastyczne (pozostała kwota w wysokości £10000+ £3000, które wyciągnięto)
• £10000, jeśli ISA nie jest elastyczne (tylko pozostała kwota)

Przeniesienie ISA

Swoje konto oszczędnościowe ISA można przenieść od jednego do drugiego usługodawcy w dowolnym momencie. Oszczędności można przenieść na inny typ ISA lub na ten sam rodzaj. Jeżeli chce się przelać pieniądze zainwestowane w danym roku, należy przelać wszystkie. W przypadku pieniędzy zainwestowanych w ISA w poprzednich latach możliwe jest zadecydowanie o przeniesieniu całości lub części oszczędności.

Przy przekazaniu gotówki i środków z konta Lifetime ISA do innego konta ISA przed ukończeniem 60 lat, konieczne będzie uiszczenie opłaty w wysokości 25%.

Ograniczenia dotyczące przeniesienia

Można przelać gotówkę z innowacyjnego konta ISA do innego usługodawcy, ale możliwe, iż nie będzie szans na przeniesienie innych inwestycji. Prawdopodobne jest także, iż obowiązywać będą pewne ograniczenia, w przesyłaniu ISA, co również obwarowane może być dodatkowymi opłatami, w związku z czym należy skontaktować się z usługodawcą.

Aby zmienić usługodawcę należy skontaktować się z usługodawcą ISA, do którego chce się przenieść i wypełnić formularz przelewu ISA, aby przenieść swoje konto. Jeżeli wycofa się pieniądze bez robienia tego nie ma możliwość ponownego inwestowania tej kwoty.

Terminy i skargi

Transfery ISA nie powinny trwać dłużej niż:

• 15 dni roboczych na gotówkowe konto ISA i Lifetime ISA,
• 30 dni roboczych na akcje i obligacje ISA, innowacje finansowanie ISA, a także akcje i udziały w Lifetime ISA,

Jeżeli transfer trwa dłużej należy skontaktować się ze swoim usługodawcą ISA.

Jeżeli nie jest się zadowolonym z uzyskanej odpowiedzi możliwe jest zwrócenie się do Financial Ombudsman Service.

Telefon służbowy ds. Usług finansowych (dla telefonów stacjonarnych): 0800 023 4567

Telefon (dla telefonów komórkowych): 0300 123 9123 od

poniedziałku do piątku, od 8:00 do 20:00

soboty, od 9:00 do 13:00

Przeprowadzka

Jeżeli otworzy się ISA w Wielkiej Brytanii, a następnie przeprowadzi się za granicę, nie można wpłacać na nie pieniędzy po roku podatkowym, w którym się przeprowadzono, chyba, że jest się pracownikiem dyplomatycznym pracującym poza granicami Wielkiej Brytanii lub ich współmałżonkiem lub partnerem. Usługodawcę ISA należy powiadomić od razu po tym, kiedy przestanie się być rezydentem Wielkiej Brytanii.

Prawdopodobne jest jednak utrzymanie otwartego konta ISA. Nadal będzie możliwe otrzymywanie ulgi podatkowej w Wielkiej Brytanii na inwestycje i pieniądze na nim przechowywane.

Możliwe jest również ponowne wpłacanie gotówki na konto ISA, jeśli powróci się do Wielkiej Brytanii i zostanie się jej rezydentem, jednak z zastrzeżeniem rocznego limitu ISA

Śmierć posiadacza konta ISA

ISA zostanie zamknięte, gdy:

• wykonawca je zamknie,
• administracja majątku zostanie zakończona,

W przeciwnym przypadku usługodawca ISA zamknie konto po 3 latach i 1 dniu od śmierci.

Nie będzie konieczności opłacania podatku dochodowego ani podatku od zysków kapitałowych do daty zamknięcia konta, jednak inwestycje ISA będą częścią majątku dla celów podatku od spadku.

Usługodawca ISA może zostać poinstruowany, aby sprzedać inwestycje i/albo:

• Zapłacić wpływy administratorowi lub beneficjentowi majątku,
• Przenieść inwestycje bezpośrednio na beneficjentów,

W celu uzyskania szczegółowych informacji należy sprawdzić warunki swojego konta ISA.

 

Śmierć współmałżonka lub partnera

Jeżeli współmałżonek lub partner umrze możliwe jest odziedziczenie rocznego limitu ISA.

 

Śmierć współmałżonka lub partnera od 3 grudnia 2014 r. do 5 kwietnia 2018 r.

Konto ISA zostało zamknięte w dniu ich śmierci. Inwestycje ISA będą stanowić część ich majątku podlegającego opodatkowaniu od spadków.

Usługodawca ISA może być zobowiązany do sprzedaży inwestycji i/albo:

• Wpłacenia pieniędzy na rzecz administratora lub beneficjenta ich majątku,
• Przeniesienia inwestycji bezpośrednio do nich,

Możliwe jest odziedziczenie ich rocznego limitu ISA. Oprócz zwykłego limitu ISA możliwe jest dodanie kwoty wolnej od podatku do wartości, jaką posiadano na swoim koncie ISA po śmierci. Aby uzyskać szczegółowe informacje, należy skontaktować się z usługodawcą ISA lub usługodawcą swojego małżonka lub partnera.

Jak wszystko, tak i konta ISA mają swoje wady i zalety. A czy są odpowiednie właśnie dla Ciebie? Warto udać się do usługodawcy i dopytać o szczegółowe warunki.
W przypadku pytań na temat zasad podatkowych ISA można zadzwonić na infolinie ISA. Należy skontaktować się ze swoim usługodawcą, aby otworzyć konto ISA razem z nim.